資金繰り表

全国では以下のグラフの通り毎月多くの企業倒産が発生しており、小企業の売上DIや採算DIからも、売上や利益の変化が資金繰りに影響する様子を確認できます。資金繰り表は、将来の入金予定と支払予定を見える化し、資金ショートや倒産リスクを事前に把握するために役立つツールです。

本カテゴリーでは、資金繰り表の作り方や資金ショートを防ぐための実務的な考え方をまとめています。

資金繰りで重要なのは、売上や利益だけを見ることではありません。実際にいつお金が入り、いつ支払いが発生し、いつ手元資金が不足する可能性があるのかを把握することです。

資金繰り表は、将来の入金予定と支払予定を整理し、資金ショートを事前に防ぐための管理表です。収支、経常収支、財務収支、投資収支、売掛金・買掛金、回収サイト・支払サイトなどを整理することで、感覚ではなく数字で資金管理ができるようになります。

資金繰り表はエクセルで作成することもできますが、取引先ごとに入金条件や支払条件が違う場合、日次と月次を切り替えて確認したい場合、借入返済や設備投資まで含めたい場合には、管理が複雑になりやすくなります。